1. Vispārīgā informācija
Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas brokeri un citas dalībvalsts vai ārvalsts apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas brokeru filiāles (tālāk tekstā kopā – apdrošināšanas brokeri) pārskatus Finanšu un kapitāla tirgus komisijai (tālāk tekstā arī – Komisija) iesniedz saskaņā ar Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 14.07.2020. normatīvajiem noteikumiem Nr. 89 “Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas starpnieku pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi” (noteikumi ir pieejami likumi.lv tiesību aktu vietnē).
Apdrošināšanas brokeris atbilstoši minēto noteikumu 4. un 6. punktā noteiktajam sagatavo un iesniedz pārskatus (tālāk tekstā – pārskats), kas sastāv no:
Pārskatu sagatavo un iesniedz 30 dienu laikā pēc pārskata perioda beigām:
2. Ieteikumi pārskatu sagatavošanai un iesniegšanai
2.1. pirms pārskatu aizpildīšanas atkārtoti iepazīties ar Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 14.07.2020. normatīvajos noteikumos Nr. 89 “Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas starpnieku pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi” noteiktajām prasībām;
2.2. reģistrētajiem lietotājiem pārskatu sagataves XLS (Excel) faila formātā ir pieejamas Datu ziņošanas sistēmā (tālāk tekstā arī – DZS sistēma): https://dzs.fktk.lv (sadaļā “Dokumenti” – > “Apdrošināšanas brokeru sabiedrību pārskatu Excel uz XML ievades formas”, uzspiežot uz faila “APBRO_SAGATAVES_Excel_uz_XML.zip”, tas automātiski tiks lejupielādēts datorā). Pieejas tiesību iegūšana ir aprakstīta sadaļā “4. Piekļuves tiesību iegūšana Datu ziņošanas sistēmai (DZS sistēma)”;
2.3. XML failu izveidei no XLS (Excel) faila jāizmanto dators ar Windows operētājsistēmu. Macintosh (Apple MacBook) datorā XML failu izveide no XLS (Excel) faila nav iespējama;
2.4. pārskatus jāiesniedz tikai DZS sistēmā, pievienojot XML failus DZS sistēmā, nospiežot komandpogu “Jauns pārskats” un izvēloties vienu no divām pārskatu iesniegšanas iespējām: “Ātrā iesniegšana” vai “Pārskatu un citu datu iesniegšana, norādot pazīmes”. Pārskatu iesniegšanas veidu atšķirības un pārskatu iesniegšanas kārtība ir aprakstīta Komisijas Datu ziņošanas sistēmas lietotāja rokasgrāmatā no 7. līdz 11. lpp. Rokasgrāmata ir pieejama, tikai ielogojoties DZS sistēmā, lapas augšpusē izvēloties komandpogu “Palīdzība”;
2.5. pirms XML failu pievienošanas DZS sistēmā jāpārliecinās, ka fails satur visu informāciju, kas ir norādīta XLS (Excel) failā. Ja konstatē, ka fails nesatur XLS (Excel) failā norādīto informāciju, tad, iespējams, XLS (Excel) failā ir veiktas neatļautas darbības, piemēram, izdzēstas rindas vai kolonnas, nav aizpildīta visa pārskatā obligāti norādāmā informācija. Risinājums šādai problēmai ir aizpildīt datus jaunā XLS (Excel) faila sagatavē;
2.6. kā pārskata sagatavotājs jānorāda persona, kura ir kompetenta skaidrot pārskatā atspoguļotos datus, un jānorāda aktuāla un precīza pārskata sagatavotāja kontaktinformācija;
2.7. summas pārskatā jānorāda veselos skaitļos;
2.8. sagatavojot pārskatus par periodu no 1. janvāra līdz 31. decembrim, ir jāpārliecinās, ka pārskatos ir atspoguļota informācija par apdrošināšanas brokera darbību laika periodā no 1. janvāra līdz 31. decembrim;
2.9. Saistību no apdrošināšanas un pārapdrošināšanas izplatīšanas aprēķinā, naudas līdzekļu aprēķinā un apdrošināšanas un pārapdrošināšanas izplatīšanas darbības pārskatā, lai papildinātu ar jaunām rindām, tās XLS (Excel) failā jāveido, spiežot pogu “Jauna rinda”. Ar pogu “Dzēst” iespējams izdzēst tikai pēdējo izveidoto rindu;
2.10. pēc pārskatu iesniegšanas DZS sistēmā ir jāpārliecinās, vai ir saņemta DZS sistēmas automātiskā elektroniskā pasta vēstule par attiecīgā pārskata saņemšanu, un rūpīgi jāiepazīstas ar vēstules saturu. Ja tajā ir norādītas pārskatos pieļautās kļūdas, tās ir nepieciešams izlabot un attiecīgos pārskatus iesniegt atkārtoti minēto noteikumu 16. punktā noteiktajā termiņā. Nav nepieciešams iesniegt atkārtoti pārskatus, kuros kļūdas nav konstatētas.
3. Papildus informācija par atsevišķu pārskatu sagatavošanu
3.1. Bilances pārskats
3.2. Peļņas vai zaudējumu aprēķins
3.3. Saistību no apdrošināšanas un pārapdrošināšanas izplatīšanas aprēķins
3.4. Naudas līdzekļu aprēķins
3.5. Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas izplatīšanas darbības pārskats
4. Piekļuves tiesību iegūšana Datu ziņošanas sistēmai (DZS sistēma)
Lai pārskatu iesniegtu Komisijai apdrošināšanas brokerim ir nepieciešamas DZS sistēmas galvenā lietotāja pieejas tiesības Datu ziņošanas sistēmai: https://dzs.fktk.lv.
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 18.06.2020. normatīvie noteikumi Nr. 76 “Elektroniski sagatavoto pārskatu iesniegšanas normatīvie noteikumi” (tālāk tekstā – Noteikumi Nr. 76) nosaka kārtību, kādā, lietojot Datu ziņošanas sistēmu (interneta vietne https://dzs.fktk.lv), Finanšu un kapitāla tirgus komisijai tiek nosūtīti elektroniski sagatavotie pārskati un cita informācija. Noteikumi nosaka arī kārtību, kādā DZS sistēmas lietotāji iegūst un tiem anulē piekļuves tiesības Datu ziņošanas sistēmai. Noteikumi Nr. 76 ir pieejami likumi.lv tiesību aktu vietnē.
Lai DZS sistēmas galvenais lietotājs saņemtu piekļuves tiesības DZS sistēmai apdrošināšanas brokerim ir nepieciešams aizpildīt Noteikumu Nr. 76 1. pielikumu (uzspiežot uz “1. pielikums”, iesniegums atveras Word formātā). Apdrošināšanas brokera paraksta tiesīgajai personai aizpildīto iesniegumu ir nepieciešams pašrocīgi parakstīt un tā oriģinālu papīra formātā nosūtīt Komisijai pa pastu, atnest uz Komisiju vai arī iesniegumu parakstīt ar drošu elektronisko parakstu un EDOC (e.doc) faila formātā to nosūtīt uz Komisijas elektronisko pastu: fktk@fktk.lv. Ja apdrošināšanas brokerim ir nepieciešams anulēt DZS sistēmas galvenā lietotāja tiesības, tad ir jāaizpilda Noteikumu Nr. 76 2. pielikums (uzspiežot uz “2. pielikums”, iesniegums atveras Word formātā), kurš apdrošināšanas brokera paraksta tiesīgajai personai ir jāparaksta (pašrocīgi vai ar drošu elektronisko parakstu) un jāiesniedz (papīra formātā vai elektroniski) Komisijai.
DZS sistēmas lietotāju DZS sistēmā reģistrē un anulē galvenais lietotājs. Ja DZS sistēmas lietotājs, kurš nav galvenais lietotājs, nevar piekļūt DZS sistēmai, tad viņam vispirms ir nepieciešams sazināties ar sava apdrošināšanas brokera DZS sistēmā reģistrēto galveno lietotāju.
Jautājumu gadījumā par iesniegumu aizpildīšanu vai DZS sistēmas galvenā lietotāja pieejas tiesību DZS sistēmai atjaunošanu (piemēram, aizmirsusies DZS sistēmā reģistrētā e-pasta adrese) nepieciešams sazināties ar Finanšu un kapitāla tirgus komisijas Regulējuma, datu un analīzes departamenta Analīzes un datu pārvaldības daļas statistiķi Jutu Freimani, tālr. 67774854, elektroniskais pasts: Juta.Freimane@fktk.lv.
5. Pārskatu iesniegšana Datu ziņošanas sistēmā
Pārskatus DZS sistēmā ir iespējams iesniegt divos veidos, izmantojot “Ātrā iesniegšana” vai “Pārskatu un citu datu iesniegšana, norādot pazīmes”.
Pārskatu iesniedz tikai XML faila formātā. XML faila izveide no XLS (Excel) faila ir parādīta prezentācijā (detalizētāk skatīt sadaļu “6. Prezentācija par pārskatu sagatavošanu un iesniegšanu Komisijai”). Citā formātā sagatavotu pārskatu DZS sistēmā nav iespējams iesniegt, sistēma to nepieņems.
Ja DZS sistēmā izvēlas iesniegt pārskatu, izmantojot “Ātrā iesniegšana”, nepieciešams rūpīgi pārbaudīt sistēmas izveidoto paziņojumu un ar attiecīgo pogu apstiprināt (vai kļūdu gadījumā atcelt faila iesūtīšanu) pārskata identificējošo informāciju, tajā skaitā pārskata periodu, par kuru tiek iesniegts pārskats.
Ja DZS sistēmā izvēlas iesniegt pārskatu, izmantojot “Pārskatu un citu datu iesniegšana, norādot pazīmes”, nepieciešams rūpīgi izvēlēties un norādīt pareizo pārskata periodu, par kuru tiek iesniegts pārskats: “Pārskata periods: “Pusgads” –> Gads: “202x” (izvēlas attiecīgo pārskata gadu) –> Pusgads: “Pirmais pusgads” vai “Otrais pusgads” –> Ziņojuma pielikums: “Izvēlēties failu” (izvēlas pievienojamos pārskatu XML failus; var pievienot visus 5 vai pa vienam failam) –> nospiež attiecīgā pārskata pogu “Nosūtīt”.
DZS sistēmā norādītais pirmais pusgads aptver periodu no 1. janvāra līdz 30. jūnijam un otrais pusgads aptver periodu no 1. janvāra līdz 31. decembrim.
Ja ir šaubas, vai iesniegtais pārskats ir veiksmīgi saņemts, nepieciešams sazināties ar Komisiju.
Jautājumu gadījumā par pārskatu aizpildīšanu un iesniegšanu sazināties ar Komisijas Apdrošināšanas un pensiju uzraudzības departamenta vecāko uzraudzības ekspertu Ingu Puriņu (67774905, Ingus.Purins@fktk.lv).
6. Prezentācija par pārskatu sagatavošanu un iesniegšanu Komisijai
Pieraksties jaunumiem un saņem nozarei svarīgu informāciju savā e-pastā!